先月、２０２４年から変わる新NISAについて、国は「資産所得倍増」につなげるため、１．非課税期間が無期限となる。２．１年間に投資できる金額が増える。３．「投資枠」の考え方が変わるよう変更するそうなのです。との変更点３つをお話ししましたが、今回はその３つの内容について簡単にご説明してまいります。
１．非課税期間が無期限となる。
２０２４年以降、NISAが恒久化されることにより、NISA廃止の可能性がなくなります。じっくりと長期的な視点で投資に取り組めることとなります。また、これまでのNISAは「５年」「２０年」など非課税期間が定められており、口座を開設できる期間も限られていましたが、２０２４年以降は非課税期間の制限がなくなり、無期限になることとなります。
２．１年間に投資できる金額が増える。
２０２３年までは、１年あたり最大１２０万円まで、つみたてNISAは４０万円までしか投資できませんでしたが、２０２４年以降はつみたてNISA１２０万円まで、成長投資枠が２４０万円までとなり、合わせて最大３６０万円まで投資できるようになるとのことです。また、１年あたりの上限額のみの設定が、新たに一生涯の上限額が設けられ、NISAで投資できるのは１人あたり１，８００万円までに拡大することとなります。
３．投資枠の考え方が変わる。
NISAでは、投資できる金額の投資枠が決められています。２０２４年以降のNISAでも１年あたりの投資枠が設定されていて、さらに一生涯の投資枠もあります。ただ、従来のNISAと違うのは、「上限枠まで使い切っても保有中の商品を売却すれば復活できる」という点です。新しいNISAでは、一生涯の投資枠を「簿価残高方式」で管理します。購入した時の金額をもとに管理するので、１００万円を投資した商品が２００万円まで値上がりしても、消費する枠は１００万円です。その商品を売却すると、翌年に１００万円の枠が復活します。枠を上限まで使い切ってしまっても、売却すればその分の枠が空くので、また新たな投資をすることができるというわけです。この、枠の再利用は、これまでのNISAではできませんでした。
以上３点が変更される点です。まだNISAを始めていないけど検討している。すでにNISAやってるけど２０２４年以降どうしたらいいの？など来月以降お話ししようと思います。
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