1. 必要書類の準備
確定申告で必要な書類を集めましょう。
- 収入に関する書類
- 給与所得: 源泉徴収票
- 不動産所得: 家賃収入の明細、経費に関する領収書など
- 事業所得: 売上帳簿、請求書、領収書など
- 副業所得: フリーランスの収入やアルバイト収入の明細
- 経費に関する書類
- 経費として計上できるものの領収書（例：交通費、広告宣伝費、交際費、通信費など）
- 控除に関する書類
- 医療費控除: 医療費の領収書
- 生命保険控除: 生命保険料の控除証明書
- 住宅ローン控除: 住宅ローンの支払い証明書など
これらの書類を集めて整理し、必要に応じて会計ソフトなどに入力しておくとスムーズです。
2. 収支の計算と帳簿作成
集めた書類を基に、収支を計算していきます。特に事業所得がある場合、帳簿の作成が求められます。
- 収入: 1年間の売上合計を計算します。
- 経費: 収入を得るためにかかった費用をまとめます。
- 領収書やレシートを整理し、費目ごとにまとめると便利です。
- 所得の計算: 収入から経費を差し引き、最終的な所得を求めます。
会計ソフトを使えば、経費や収入を入力するだけで自動的に帳簿が作成され、所得が算出されます。
3. 確定申告書類の作成
国税庁の「確定申告書等作成コーナー」や会計ソフトを使って書類を作成します。
- 青色申告の場合、事前に青色申告の届け出が必要です。青色申告の特別控除（最大65万円）が適用され、節税効果が得られます。
- 白色申告の場合、届け出は不要ですが、控除額はありません。
国税庁のウェブサイトで、収入や経費などを入力していけば、申告書類が自動的に作成されます。会計ソフトを使用している場合は、必要なデータが自動的に反映されるため、より簡単です。
4. 税額の計算と控除の確認
作成した申告書に基づいて、最終的な税額を確認します。所得に対して様々な控除が適用され、課税所得が減額されます。
- 基礎控除: 全員が受けられる控除
- 社会保険料控除: 年金や健康保険の支払い分
- 配偶者控除、扶養控除: 家族を扶養している場合の控除
- 医療費控除、生命保険控除など
5. 書類の提出と納税
確定申告書類が完成したら、提出と納税を行います。
- 提出方法:
- e-Tax: インターネットを通じて電子申告が可能。マイナンバーカードが必要です。
- 郵送: 確定申告書類を印刷し、税務署に郵送。
- 窓口提出: 最寄りの税務署に直接持参。
- 納税: 確定申告後に税額が確定し、納税します。
- 銀行振込やコンビニ払いの他、インターネットバンキングを利用した支払いも可能です。
6. 還付金の受け取り
もしも納めすぎた税金がある場合、還付金を受け取ることができます。銀行口座情報を申告書に記入しておけば、還付金が指定口座に振り込まれます。
以上が、確定申告の基本的な流れです。
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