🧾 2025年度の税制改正ポイント【個人事業主向け】
- 基礎控除が48万円→58万円に引き上げ
→ 所得税の負担が軽減され、手取りが増加
- 「103万円の壁」の緩和
→ 扶養控除・配偶者控除の要件が緩くなり、家族の収入が増えても控除が受けやすく
- iDeCoの掛け金上限が月6.8万円→7.5万円にアップ
→ 老後資金を準備しながら、所得控除で節税効果も
- 青色申告特別控除65万円の要件が一部変更
→ 電子申告や電子帳簿保存が条件になるが、控除は継続可能
- 国民健康保険料の上限が年間92万円に引き上げ
→ 高所得者は保険料負担が増加する可能性あり
💡 今すぐ実践できる節税対策【20選から抜粋】
- 青色申告を活用
→ 最大65万円の控除。e-Taxで申告すれば条件を満たしやすい
- 家事按分で自宅の経費を計上
→ 家賃・光熱費の一部を経費にできる。使用割合の根拠を明確に
- 小規模企業共済やiDeCoで老後資金と節税を両立
→ 掛金全額が所得控除対象。資産形成にも有効
- 必要な設備投資は年内に実施
→ 10万円未満なら一括経費計上可能。青色申告なら30万円未満も対象
- 交通費・交際費・研修費を漏れなく記録
→ 領収書と使用目的の記録が重要。税務調査対策にも
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