🧾 2025年度の税制改正ポイント【個人事業主向け】

• 基礎控除が48万円→58万円に引き上げ
  → 所得税の負担が軽減され、手取りが増加
• 「103万円の壁」の緩和
  → 扶養控除・配偶者控除の要件が緩くなり、家族の収入が増えても控除が受けやすく
• iDeCoの掛け金上限が月6.8万円→7.5万円にアップ
  → 老後資金を準備しながら、所得控除で節税効果も
• 青色申告特別控除65万円の要件が一部変更
  → 電子申告や電子帳簿保存が条件になるが、控除は継続可能
• 国民健康保険料の上限が年間92万円に引き上げ
  → 高所得者は保険料負担が増加する可能性あり

💡 今すぐ実践できる節税対策【20選から抜粋】

• 青色申告を活用
  → 最大65万円の控除。e-Taxで申告すれば条件を満たしやすい
• 家事按分で自宅の経費を計上
  → 家賃・光熱費の一部を経費にできる。使用割合の根拠を明確に
• 小規模企業共済やiDeCoで老後資金と節税を両立
  → 掛金全額が所得控除対象。資産形成にも有効
• 必要な設備投資は年内に実施
  → 10万円未満なら一括経費計上可能。青色申告なら30万円未満も対象
• 交通費・交際費・研修費を漏れなく記録
  → 領収書と使用目的の記録が重要。税務調査対策にも

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長野 吉紘

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