個人事業主のiDeCo（要点）
- 掛金上限は 月6.8万円（年81.6万円）。国民年金基金や付加年金と合算制限あり。
- 掛金は全額が 所得控除（小規模企業共済等掛金控除）。
- 運用益は 非課税。
- 受取時は一時金なら 退職所得控除、年金なら 公的年金等控除が適用。
最近の改正点（2024年～）
- 会社員や公務員向けに「事業主証明書」が不要になり、加入・変更の手続きが簡素化。
- 他の企業年金と併用している人の掛金上限が引き上げ（1.2万→2万円など）。個人事業主の上限は従来どおり。
- 情報管理の仕組み（企業年金プラットフォーム）が導入され、制度間の整合性が強化。
今後の改正案（検討中）
- 個人事業主の掛金上限を 月6.8万円→7.5万円 に引き上げる案。
- iDeCoと退職金を別枠控除できる「5年ルール」が 10年ルールに延長される案。
- 加入可能年齢を 65歳未満→70歳未満 に延長する案。
注意点
- 原則、途中で資金を引き出せない。
- 投資先によっては元本割れのリスクあり。
- 受取時の税制ルール変更が見込まれるため、退職金との受取時期設計がより重要になる。
The following two tabs change content below.
入会申込
ログイン
